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GANANCIAS DE CAPITAL EN MÉXICO

SEPARANDO EL HECHO DE LA FICCIÓN EN BIENES RAÍCES MEXICANOS

La información proporcionada aquí lo ayudará a comprender el sistema tributario en México y los asuntos importantes relacionados con él. De todos modos, Pacific Estates International recomienda que se reúna con un profesional de impuestos antes de completar su compra para confirmar si alguna de las leyes ha cambiado desde la publicación de este documento.

IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS DE CAPITAL

La ley de impuestos a las ganancias de capital en México establece que los impuestos se deben a las ganancias que recibe cuando vende su casa o propiedad. Por ley, tiene dos opciones cuando se trata de ganancias de capital y puede usar la mejor de las dos opciones para usted:

1.- Usted paga el 28 por ciento * de la ganancia neta (hay una variedad de deducciones incluidas en esta opción).

2.- Usted paga el 25 por ciento * del monto de ventas bruto sin deducciones.

Aunque un impuesto del 28 por ciento sobre las ganancias de capital puede parecer alto, México tiene varias leyes y procedimientos que lo ayudarán a maximizar su base de costos, reduciendo así su ganancia neta y disminuyendo sus ganancias de capital. La clave es entender estas leyes antes de comprar, no cuando decida venderlas.

* Los porcentajes reflejan el Código de 2007.

¿POR QUÉ DEBERÍAS TOMAR LA RESPONSABILIDAD DEL VENDEDOR DE CAPITAL DEL VENDEDOR?

El primer paso para calcular sus ganancias de capital es restar el valor que ha registrado en su fideicomiso, o «Fideicomiso» (fee-day-coe-me-so), del precio de venta de su propiedad. En el pasado, algunas compañías de bienes raíces han registrado valores inferiores al precio de compra real en un esfuerzo por «ahorrar» impuestos para sus clientes; podrían ahorrar dinero en el impuesto de adquisición del dos por ciento. Este es un gran error. Nunca registre un valor inferior al que realmente pagó por la propiedad. Hacerlo simplemente establece una base de menor costo para la propiedad, lo que aumenta su responsabilidad tributaria por ganancias de capital.

Un ejemplo simplificado es: sabiamente usted compra un sitio de origen (lote) por $ 1 millón, pero registra de manera imprudente un valor de $ 500,000. Si vende el lote por $ 1.2 millones, verá una ganancia de $ 200,000. Sin embargo, según su costo registrado, México ve una ganancia de $ 700,000 y su impuesto a las ganancias de capital para México será del 28 por ciento de $ 700,000 ($ 196,000) – una diferencia de $ 140,000 en ganancias.

REGLA NUMERO 1:
SIEMPRE REGISTRAR EL VALOR TOTAL DE SU COMPRA.

El enfoque de propiedad de Pacific Estates International en México, específicamente el proceso de fideicomiso, se estableció para protegerlo y brindarle los medios legales para salvaguardar su inversión. Registrar su precio de compra auténtico con la documentación adecuada es la única forma de maximizar sus ganancias potenciales. El resultado final es asegurar siempre la confianza de su propiedad para el verdadero valor de su compra lo más rápido posible. Nunca permita que nadie lo convenza de que registre un valor inferior al que realmente pagó por su propiedad, o asumirá la responsabilidad tributaria por ganancias de capital del Vendedor. Registrar un valor más bajo hoy puede costarle, en caso de que decida venderlo en los próximos años. Si un Vendedor puede convencer a un Comprador de que registre un valor inferior, la obligación tributaria simplemente se transfiere, y eventualmente alguien tendrá que pagar. No dejes que nadie te diga: «Así es como lo hacemos aquí». México es como en todos lados: el impuesto sobre las ganancias de capital es responsabilidad del vendedor.

Simplemente, una propiedad no es suya hasta que tenga el título a su nombre. Además, si no registra el valor exacto de su compra, lo más probable es que asuma el pasivo por ganancias de capital de otra persona.

Hecho: registrar el verdadero valor de una propiedad lo beneficia y establece su base de costos a los ojos de México.

Hecho: los impuestos sobre ganancias de capital que paga en México se pueden aplicar a sus impuestos de los EE. UU.

LO SIGUIENTE ES UNA VISIÓN GENERAL DE LAS NORMAS FISCALES DE GANANCIAS DE CAPITAL ACTUALMENTE EN LUGAR PARA LOS INDIVIDUOS; TEN EN CUENTA QUE LA INFORMACIÓN ESTÁ DISEÑADA PARA INDIVIDUOS, NO PARA CORPORACIONES. CON EL TIEMPO, ESTOS REGLAMENTOS PUEDEN CAMBIAR, POR LO TANTO, ES IMPORTANTE ASEGURARSE DE QUE EL PROCESO DESCRITO AQUÍ SIGUE EFECTUANDO CONTACTAR A UN CONTABLE CERTIFICADO DE NOTARIO MEXICANO.

¿CÓMO SÉ SI MI VALOR ES GRABADO CORRECTAMENTE?

El oficial de cierre de Pacific Estates International supervisa la creación y finalización o su confianza. Revisamos los documentos con usted para asegurarnos de que todo esté en orden, y estamos presentes cuando firme su confianza. Puede verificar el valor usted mismo examinando su fideicomiso y anotando el monto escrito en el texto, que se indica en dólares estadounidenses o pesos mexicanos e incluye el tipo de cambio de ese día. (Proporcionaremos una traducción certificada de su fideicomiso en español.) Simplemente divida la tasa de cambio actual en la cantidad en pesos y asegúrese de que el resultado refleje la cantidad real en dólares que ha pagado. Si desea revisar y la confianza anterior, simplemente determine la tasa en pesos para el día y el año en que se ejecutó el fideicomiso. Podemos ayudarlo a encontrar la tasa de cambio, al igual que el banco e Internet.

CONSEJO ÚTIL:

Cuando firme su nuevo fideicomiso, pídale al notario que anote el tipo de cambio en el documento mismo. Esto le será útil en el futuro.

¿QUÉ ES EL CRÉDITO INFLACIONARIO?

Tan pronto como pague su impuesto de adquisición del dos por ciento para recibir su fideicomiso, usted es elegible para recibir un crédito inflacionario del gobierno mexicano por cada año que posee la propiedad. Este crédito se agrega a su costo cuando decide vender su propiedad. El crédito se basa en los ajustes del índice del consumidor (inflación) y puede ser bastante significativo. En el pasado, cuando la inflación era más alta, hemos visto créditos de más del 15 por ciento por año aplicados a una base de costo cuando adquirió su propiedad hace algunos años. En una propiedad de un millón de dólares. Esto puede sumar $ 150,000 USD por año, reduciendo significativamente el impuesto a las ganancias de capital en caso de que decida vender en los próximos años.

Hecho: no es elegible para recibir el crédito inflacionario a menos que haya pagado su impuesto de adquisición del dos por ciento.

¿QUÉ PASA CON EL CAPITAL DE RESIDENCIA PRIMARIA GANA LA EXCLUSIÓN?

México, al igual que Estados Unidos, ofrece a sus residentes un incentivo fiscal sobre ganancias de capital para su hogar primario. El incentivo fiscal en México establece que si vende su «residencia principal» no paga ganancias de capital. Esta ley está en vigencia para «residentes de México solamente» (nacionales mexicanos o extranjeros) y se requieren varios elementos para establecer el estado de residencia. Para reclamar su hogar como su residencia principal en México, debe poder demostrar que realmente fue su residencia principal durante un período de cinco años. Al cierre, deberá proporcionar al Notario una visa de residencia o permiso de trabajo (FM2), así como una cuenta bancaria, agua, teléfono y recibos de electricidad, recibos de impuestos pagados y su Fideicomiso, todo a su nombre, todo con la dirección del hogar, y todo en su lugar por más de cinco años. En algunas circunstancias, un número de identificación fiscal puede ser necesario. Tenga en cuenta que esto es solo una guía de los requisitos. Es necesario comunicarse con el Notario antes de cerrar su transacción para saber si es elegible para la exención.

* Basado en el Código Tributario 2007

Hecho: no puede tener dos residencias principales al mismo tiempo. Por lo tanto, si puede reclamar el hogar en México como su residencia principal, renuncia a su estado de residencia principal en los EE. UU.

Hecho: la exclusión del impuesto a las ganancias de capital está dirigida a los residentes de México, ni a las personas que poseen segundas residencias o casas de vacaciones.

De la misma manera que no existen atajos o formas legales en torno a los impuestos en EE. UU. O Canadá, no existen atajos en materia de impuestos en México. Su casa es una inversión considerable y seguir los pasos legales adecuados garantizará una experiencia segura y agradable en México. Si alguien dice: «Esto es México, y así es como lo hacemos aquí», ten cuidado. Busque a otro agente o Corredor. Si planea construir una casa o hacer una remodelación importante en una casa existente, lea «Manifestar su construcción» para asegurarse de que todos sus gastos se sumen a su costo.

Si está considerando comprar un inmueble en México, asegúrese de que todo esté bien hecho, le permite a Pacific Estates International poner a su disposición nuestro conocimiento y experiencia. Somos una correduría independiente, asegurando que nuestro único interés es representarte en una transacción de bienes raíces segura y protegida.

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